下面是小编为大家整理的最新出差报销情况说明(9篇)【精选推荐】,供大家参考。
在日常的学习、工作、生活中,肯定对各类范文都很熟悉吧。写范文的时候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢?以下是我为大家搜集的优质范文,仅供参考,一起来看看吧
借:其他应收款—*** 500
贷:库存现金 500
02)回来后只花了400,给了我100
借:管理费用 / 销售费用 400
库存现金 100
贷:其他应收款—*** 500
现 金 日 记 账
月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
种类 号数
** ** 付款 01 其他应收款 出差借款 500
** ** 收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100
那400元作为管理费用入账了,与现金无关,你不做登记。
另,报销还借款不能归还原借条,那个应作为第一笔分录的记账凭证附件,如果把借条还了,第一笔会计凭证就没有原始凭据了。归还100元剩余出差费时,出纳应给还款人开个收据,说明归还借款。这个作为第2笔记账凭证的附件。
费用报销单上的报销内容与发票内容是否一致没有硬性规定,同一会计年度的不必填写说明,只要有主管签字就行了,但跨年度的就必须有说明还得有主管签字同意。要写明跨年度报销的理由。报销内容不能与会计科目上的名称混淆,也就是说计入的会计科目与发票所属科目有出入。
费用报销流程:
1、准备好费用报销单(一般公司内部有自制的,没有可自制电子版后打印)。
2、先取费用报销单一份,用办公笔填写部门,日期,附单据张数,费用项目,小写金额,大写金额,合计金额,经办人签字以及备注。注:备注用铅笔填写。
3、取a4纸,裁成与报销单同大等用。
4、把需要附加的单子按一定规则粘贴到裁好的a4纸上,发票的话先粘,一张压一张,留出装订线位置。最后粘凭证单,粘在最上面。
5、把填写好的报销单与粘贴好的附据单用曲别针别好,报销单放上,可以拿去部门经理和部门总经理签字啦。
首先告诉你,照片里的那个“票据粘贴单”,就是张让你贴票的纸,把零碎的票据都整齐的贴上去就可以了,没有票据粘贴单,用别的纸代替都没问题。
其次,如何填报销单要看老板给你的票都是什么时间发生的,如果你没办法把这些费用分成哪次哪个项目发生的,你也可以都贴一笔上,至于如何入费用的问题交给代理记账公司。
或者你也可以简单归类,把与出差有关的交通,车票,酒店这些,单贴一张,这个叫做报销差旅费,你可以单填一张叫做“差旅费报销单”的东西,要是没有,填你照片里的“费用报销单”也可以。
那些老板日常的加油费,项目写交通补助、交通费等都可以。
旅游公司的发票,是你们老板公费旅游吗?公费旅游记账公司要单计入福利费的,你最好单贴一笔,当然,如果你能分得清还有哪些票据是老板公费旅游时发生的,也可以跟这个贴一起。
不管你贴了几笔,只要是实报实销,你“费用报销单”上的金额合计,都跟贴在后面的票据金额相等。
金额合计的大写与小写金额要一致。这个你会写吧……
另外报销人签章处,是钱打给谁,让谁签字,领导也不例外。
“票据粘贴单”上的经办人根本不用填,你要是愿意写,你经办写你的名字就行。
还有什么不明白的,你可以再问。
这个咱得分情况讨论。首先说一下,很多城市都是可以按比例报销门诊费用的,但也有些地方不支持门诊报销,那就没办法。
我们先来看一下,哪些城市可以报销门诊费用,以及报销比例是多少。以及哪些城市报不了。
可以看出,北上广深四个城市的职工医保都是可以报销普通门诊的。
以上只列举了几个城市,大家如果想了解自己所在城市的报销政策,可以咨询当地社保局。
其次,这个报销大家都看到了,并不是所有的费用都能报的。能报销的范围我也做了表格,大家可以看一下
说到这里,必须要说一下咱看门诊,一般可以分为以下两种情况:
,指的是感冒发烧的小病小痛,去医院看病拿药的门诊。
还有一种门诊,叫
接下来,我们来讲一下看普通门诊和特殊门诊,怎么操作才能报销更多。
1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。
2.2成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算。
2.3有关费用报销程序和标准的制度
2.3.1现金借款签批流程:
借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。
2.3.2审批权责规定:
2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;
所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。
2.3.2.2借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。
2.4费用报销
费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。
2.4.1日常费用签批流程:
按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。
2.4.2出差费用签批流程
出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。
2.5私车公用费用补贴签批流程
私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字
2.6审批权责规定:
2.6.1报销人填写《费用报销单》,后附发票、费用说明资料等,并由同行知情人签字验证。
2.6.2部门主管负责审批,审核相关内容的真实性和准确性。
2.6.3财务人员审核数量、单价、金额及日期,出差费用需审核出差标准,补贴等费用发生
需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续;
出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。
2.6.4总经理或副总经理审批同意后,出纳负责办理后续付款手续,并按财务要求进行备案。
2.6.5付款原则:谁领款谁签字。附:图(财务费用报销流程图)
为规范公司财务管理制度,更好地发挥监督职能,达到强化内部财务管理,加强成本费用控制,保证奖金合理使用的目的,让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效,使账务工作更好地服务于公司管理,结合公司具体情况制定本办法。
1、本办法适用于公司全体员工。
2、发生各类费用、支出事项,应及时办理财务手续,取得或填制真实、合法、完整的原始凭证,并及时送交财务人员。
费用报销、支出审批人员和审批权限
公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报部门主管核实,再报行政办公复核,后经总经理批准后才能办理或执行。未经总经理批准的任何费用由支费人个人自理。
费用报销、支出审批程序
1、合同或采购经办人员应按照合同约定的付款方式和付款时限,填写《用款申请单》并由部门负责人员审查,行政办公室复核,总经理批准后,财务人员安排资金付款。
2、费用报销审批程序
费用报销时,经办人按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写《费用报销单》或《用款申请单》等,由部门负责人核实费用并确认签字,后交行政办公室复核,后经总经理审批同意后付款,付款后将凭证交由账务人员归档。
3、员工因公借款审批程序
(1)借款人填写借款申请单,参照费用报销审批程序进行审批;
(2)借款申请单送财务人员复核,如果借款人以前欠款已清偿完毕,准予借款,坚持“前不清,后不借”。
(3)因公出差的借款人,在返回公司后的5日内报账并结清余款;
其他借款人在业务完毕后的三日内结清借款。
(4)出差费用报销项目:交通费、住宿费。(如需其它项目支出须经部门负责人或总经理同意后方可使用,未经审批的支出由经办人承担。)
有关规定
1、费用发生时,应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据。
2、原则上当月发生的费用当月内报销,当月未及时报销或确因客观情况未及时在当月内报销的费用,必须在次月初起三个工作日内完成报销手续。
3、员工因公借款且在借款发生费用报销时应先冲借款,直至冲完借款为止。
报销就是把领用款项或收支账目开列清单,报请上级核销。或是将用坏作废的物件报告销账。报销单单申请包括:分类1:项目编号;
分类2:项目名称 ;
还有经济支出后让别人抵销支出,补给支出的金额。
报销申请是把报销凭证,原始凭证贴在一起,(餐费、车费要分开贴)上面要贴一张费用报销单(各单位与各单位的费用报销单不同),报销人签字,再由主管领导、财务、审核等多个部门签字,字签全了才可到出纳处报销。
下面是报销申诉单的规格格式的范文举例说明:仅供参考。
------------------------关于宣传费用分摊的申请
公司领导:
------我部目前已圆满完成**公司委托的**宣传项目,项目实施的效果得到了客户**公司的肯定,此次宣传项目花销费用共计人民币*万*仟*佰*拾*元整(¥:),产品生产厂家提出双方分摊费用,该公司将是我公司潜在的优质大客户,考虑到今后的长期合作关系,我部权衡利弊后,拟同意分摊,特申请由我公司承担费用的百分之*十,计人民币*仟*佰*拾*元整(¥:),请领导审批为荷。
------特此申请!
-------------------------------------------------申请部门:**部
---------------------------------------------二oo七年九月十一日
无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件(包括金额、事情原委、时间等)以及发票确实的原因,肯定上级批复即可。具体的范围如下:
兹有员工xxx,身份证号————————,于x年x月x日到xx公司工作,现任公司xxxx部门担任xx工作,于xx日期用现金交了**金额房租,由于房东**原因(个人无法开发票等)无法开具发票,导致财务不接受报销,还请老板批准本人报销。
特此证明。
扩展资料
报销费用的添置要求
1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
为了加强公司财务管理,强化费用控制。
公司员工费用报销管理。
客服部负责制度的制定;
各部门负责按照制度执行。
费用报销审批权限:
公司的费用开支均由各部门经理负责审核,财务核实,但最终批核权由总经理审批。
如遇总经理外出,又急需于支付时,可按下列情况处理:
费用在300元以下的,经部门经理审批后,财务可予以先行报销;
费用在300元以上的,先由部门经理向总经理报告,再由总经理口头(电话)或书面(传真、e-mail)指示财务人员先行处理。
以上两种情况,财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。
具审批权限的人员,不得签涉及自己的费用,其费用由其上级主管负责签批。
所有的费用开支必须先获享有审批权人同意,才能实施。不得“先斩后奏”。
费用报销流程:
当费用发生后,受款人必须在三天内填写有关的报销凭证,并办妥本部门的审批手续,再送往财务审核,超出三天的费用不予报销,责任自负。
.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据,重点要审查其内容是否真实合理,计算是否正确无误,手续是否完备无缺,有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务应当拒绝受理,并退回当事人重新办理。情节严重的,必须立即报至其部门经理及总经理。
由部门经理审批无误后,经财务审核无误的单据,应由财务送给总经理审批。
财务在收到经获总经理批核的单据时,应在一天内,足额地支付有关款项给受款人,并在费用报销单上签收。
受款人到财务处领取款项,在收款时,应当面点清款项。
借款:
当事人因公办理涉及到费用需借款,必须填写借款申请单。
借款时写清借款的理由或用途,当日借款金额在300元(含)以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时,除完成以上程序外,还须上报至总经理报准后方可支付。
借款人在办妥相应的事项后,应及时办理报销手续,尽快与财务结算清楚。
、借款人在财务处已有借款没有还清时,财务有权拒付二次借款。
当借款人不及时结清借款之项目时,财务有权从薪资中抵扣。
重点费用有关规定:
工资:
每月15日为职员薪资发放日。
薪资计算周期,每月1日至最后一日为一个月周期,每月25日后入职当月不发放薪资,计入下一个月薪资内。
客服部在每月5日前,将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。
财务在每月13日前,将所有员工的工资计算完毕,并交总经理签批。
交际应酬费:
一般人员不能以任何理由请客送礼,确因需请客送礼,应当掌握分寸,发生金额在100元以下,事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的,必须先获总经理的批准。
一次的金额应控制在人均50元以内,如发生额在500元以上的,必须有证明人签字。
一次发生的交际费,必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。
市内交通费:
(1)因公事外出的车费可实报实销;
但必须注明起止地和事由。
(2)交通工具均以公交车、专线、小巴、brt为主;
出租车费一般不予报销,但特殊原因需打出租车时,应事先经部门经理同意方可。
费用报销的有关规定:
每次报销费用,必须在事项结束起3日内,特殊情况一周内完成,过期财务可不予报销。
有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写,具体要求如下:
报销凭证一律使用钢笔或水笔填写:
受款人姓名一律使用中文字书写,字体要清楚。
所属部门按受款人所在部门的名称填写:
填报日期按填写当日的日期填写:
附件张数按所附单据数量填写:
大、小写金额必须填写一致,不得涂改:
发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”;
凡涉及购物或非本人事项的报销,必须有本部门同事作验收或证明人的签名;
如填报未符合上述要求,财务部有权要求经办人重新填报。
所有费用报销,必须凭“发票”或“收据”为原始凭证,如确实无法取得原始票据的,须以“支付证明单”代替,并必须注明未能取得票据的原因。
如遇有票据丢失的,将视同没有发生费用,相关的损失由票据丢失人承担。
所有票据必须真实,如发现作弊时,财务将按票面金额的两倍处罚当事人。
关于办公用品的采购及维修:
各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员,由客服部进行审核汇总,上报总经理审批。
客服部根据审批采购计划,填写“借款单”,到财务借备用金采购。
所采购的物品必须统一保管,领用物品时填写领用表。
办公设备的维修,要求事先申请到客服部备案,由客服部负责,请专人维修及购置维修所需物件,各部门无权自行处理。
本规定由客服部制订并归口管理;
本规定将会根据公司实际情况随时修订;
本规定自签发之日起实施。
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