基于区块链技术的国际贸易结算问题研究

魏渲淇 刘先雨

（辽宁对外经贸学院 辽宁大连 116000）

目前国际贸易结算主要有汇付、托收、信用证三种模式，尽管这三种结算方式一直被广泛使用，但它们自身都存在弊端。比如在采用汇付进行国际结算时，可能会产生赊销的风险，而且汇付的使用相对局限；
而托收的弊端表现在买卖双方资金负担不平衡，出口商需要承担更多的贸易风险；
同时信用证又极易出现欺诈行为，存在软条款风险等问题。

（一）汇付的缺陷

1.存在赊销的风险

赊销是建立在买卖双方信用上的一种销售行为，通常是指在卖方还没有得到货款或付款承诺的条件下，就按照订购合同将货物运输单据交付给买方，让买方提取货物的一种结算方式。这种先交货后付款的交易行为对卖方来说存在极大的考验，如果买方出现违约，逃单等行为，卖方就要承担钱货两空的风险。

2.存在商业信用风险

由于汇付涉及货款结算、货物品质、交货日期、运输风险等众多贸易往来问题，所以汇付需要交易双方有很强的商业信用。出口商准备与一家外国公司发生贸易业务往来前，必须先对其资信进行调查，在确定其资信良好的情况下再与其进行交易。这就造成通常情况下，只有资信优良的客户才可以选用汇付方式。正因如此，汇付基本局限于合作关系长久稳定的买卖双方，或者跨国子、母公司之间使用。

（二）托收的缺陷

1.买卖双方资金负担不平等

先发货后收款，对于进口方来说，特别在承兑交单方式下，相当于用收到货物卖出的钱来支付货款，会让买卖双方处于一个不平等的地位。因此托收除了要和汇付面临一样的商业信用外，它的局限性也更偏重受进口商所在国家政治政策、财政政策的影响。易造成结算风险大，进出口双方的资金负担极不平衡，出口商资金周转困难等问题。

2.出口商需承担更多的贸易风险

托收需要出口商先发货后收款，针对一些进口商因没申请到进口许可证或外汇被禁止进口，以及突发事故无力支付的特殊情况，出口商很可能会遭受财货两空的损失。此外，当货物运至目的地时，如果买方借故拖延收货付款，那卖方还需要承担货物在目的地的仓储费、管理费、保险费及货物变质所面临的损失。

（三）信用证的缺陷

1.卖方容易发生欺诈行为

在国际贸易结算中，卖家利用信用证进行欺诈的行为时有发生。信用证项下银行只对单据是否与信用证条款一致负责，单据符合信用证要求，银行即可以实施付款，而不用管与单据有关的货物、服务及其他行为方面出现的问题。信用证交易机制的设计更注重对卖方利益的保护，为卖方滥用信用证项下的权利提供了空间。

2.存在软条款风险

信用证中“软条款”，是指信用证中加列的一些对进口商有利，而出口商却难以控制且不易发现的条款。信用证常见的软条款有：（1）变相可撤销信用证条款。当开证银行在某种条件得不到满足时（如未收到对方的汇款、信用证或保函等），可利用条款随时单方面解除其保证付款责任。（2）暂不生效条款。信用证开出后并不生效，要待开证银行另行通知或以修改书通知方可生效。（3）还有信用证中规定，非经开证申请人指示而不能按正常程序进行的条款。

（一）区块链技术概述

区块链是由不同的数据块按一定的顺序组成的一种数据链条，它以密码学相关内容为辅助，形成一个不可篡改的分布式账本。利用互联网技术，形成智能化合约，将分布式账本储存在一个数据库中。也就是说，区块链是一种去中心化的分布式账本数据库。区块链具有去中心化、高度透明、多方自治、匿名性、防篡改、不可逆等技术优势。与国际结算相结合，既可以解决传统贸易结算中存在的很多风险问题，又降低了货款结算的时间成本。

（二）区块链技术在国际结算中的独特优势

1.去中心化使贸易结算更加透明可靠

区块链技术最本质的特征是去中心化。相比于人工结算，机器算法不仅公正客观还高效透明。举例来说，在我们平时网络购物时，要将货款先支付给购物平台，由购物平台进行保管并通知卖方进行发货。在买方确认签收商品之后，由平台将货款转给卖方。这样一来，如果平台资金运营出现问题，就有可能出现买方损失金钱，卖方损失商品的现象。去中心化的价值之一是可以减去中间方的存在，直接形成由买方到卖方的贸易形式。去中心化的第二个价值是可以减少不公平交易的发生，让交易变得更加直接，更有信任度，同时让信息交换更有效率，更加透明安全。

2.防篡改和不可逆性解决了风险问题

区块链具有单向性和不可逆性的特点，应用到国际结算中可让贸易双方之间的信任程度变得更高，降低了贸易结算风险。

（1）降低了合同签订人的风险。区块链分布式账本的记录特性和其具有的可靠数据库，使出口商和进口商之间无需再自行建立信任关系，双方可以通过依托于区块链的数据稳定性、计算准确性、时间的不可追溯性和节点的防篡改性，确保合同公正、公开执行，减少私自篡改合同的现象，实现多方位的安全交易。此外，区块链技术对结算过程中产生的单据进行一定的加密工作，以智能合约贯穿整个贸易过程，确保合约条款的执行不受人为影响，有效防止财务舞弊和交易欺诈行为的发生。

（2）降低了跨境支付的风险。以往的交易结算通常有商业及银行两种信用模式。商业信用受制于客户自身道德约束、自我诚信和主观承诺来成交的缺陷愈发明显，具有较大的信用风险。更为严重的是，在银行背书中还经常出现欺诈行为，其危害性不言而喻，严重阻碍了贸易的顺利进行。相较而言，区块链技术可以凭借其防篡改、多方自制、公平透明等特点形成安全支付的优势，改变以往的交易模式，降低跨境支付的风险。

（3）降低了使用者私人信息泄露的风险。区块链技术解决了传统支付存在的信息泄露风险问题，建立了更为强大的付款体系。消除了传统结算中使用者必须将个人信息交给第三方，且通过第三方核验才可付款的不便。区块链技术可以对信息查询者进行严加管控，并直接将货款递交给卖方，这中间省去了提交私人信息与开具证明等步骤，从某种程度上提升了贸易往来的安全系数。

（一）我国关于区块链应用的规章制度不够完善

传统贸易结算模式经历百年的使用，已经得到国际认可，并具有规范其使用的法律法规和完整的监督体系，而新型区块链技术的出现，虽然打破了一些滞后的贸易结算模式，但也存在一些问题。比如：区块链融合应用尚不成熟，我国还没有建立监督管理机构来监管区块链技术的安全公正，没有相应的贸易条约和法律制度规范其使用的权利和义务等。因此，在使用区块链技术进行国际贸易结算时，国家应及时补充相应政策，尽早建立监管平台，制定法律法规，规范金融市场运行并做好辅助工作。

（二）区块链技术在国际结算领域不够成熟

虽然早在2009年就有人提出了关于区块链的相关概念，但截至目前，我国对区块链技术在国际结算方面的应用还处于研究探索阶段，在很多方面仍存在不足。首先，在信息方面，不同类型的区块链之间存在数据交互问题。由于不同链条的编程语言、数据字典、系统接口、智能合约等不一致，跨链数据难互通，因此容易导致业务割裂的问题。其次，在应用方面，区块链的可拓展性有限。在应用区块链进行国际结算时，交易需依照储存在数据库中的信息有序进行，并将所有交易信息和信息条自动储存到网络节点中。随着网络节点中储存的数据越来越多，数据同步、验证的开销增多，系统的性能会进一步降低，从而影响区块链应用的可扩展性。最后，在性能方面，智能合约安全性、技术门槛、架构兼容性等方面都存在很多困难，这些技术问题对应用区块链进行贸易结算形成了阻碍。

（三）区块链技术和托收、汇付、信用证的结合程度不强

在现有的主流结算方式中，有很多问题尚需解决。比如，安全问题、风险问题、信息问题、资金问题、信用问题、时效问题等。虽然区块链技术去中心化、防篡改、多方自制、不可逆性等特性，能够很好地规避许多风险问题，使交易更加安全可靠，但由于区块链和现有结算模式的结合程度不强，区块链技术的独特优势并没有完全发挥出来。因此，如何加强区块链和国际结算的应用，是其在贸易结算中要解决的主要问题，也是最关键的一步。只有将区块链技术和国际结算进行完美融合，才能发挥区块链在贸易结算中的作用，并为国际结算带来更多的应用价值。

（一）完善区块链应用的规章制度

1.监管机构为国际结算保驾护航

监管机构应该充分研究区块链技术在金融交易和贸易结算领域的运作规则，结合区块链技术的具体应用场景，对各行业提出一定的运作标准。并在此基础上，根据各平台的操作需求对区块链技术使用指南和行业应用章程予以规范。要积极落实国家相关政策，加大监管力度，可与银保监会、国家网信办、中国互联网协会联合成立监管小组，使区块链技术应用更加合规化，从而推动贸易结算的健康良性发展。

2.国家制定有关区块链应用的规章制度

目前，区块链技术在国际结算中的应用，还没有一套标准的规章制度和应用体系。因此，国家应积极制定有关区块链应用章程，基于权利保护和促进行业健康发展的原则建立区块链使用制度体系，以满足不断发展的社会需求。通过不断明确区块链使用过程中责任主体划分原则，对区块链技术在各大领域的应用和发展进行适当干预，以减少利用区块链技术进行不正当交易的行为。同时，对诸如智能合约、产品溯源、电子信息储存等技术，应建立一套完整的评估制度和准入体系，明确应用界限和读取权利，以推动区块链技术的发展和变革。

3.政府不断调整对区块链应用的管理模式

在使用区块链技术进行贸易结算时，政府应根据区块链的特点采取更成熟的管理模式，以确保贸易结算的平稳进行。在对区块链应用进行管理时，可以借鉴西方国家一些优秀经验，例如引入“监管沙盒”，即政府划出一小块不受监管的区域，允许公司测试创新产品并及时调整服务模式，以尽早发现产品缺陷并避免相关的财务风险。在此基础上，政府应继续整理测试经验，不断进行风险评估，并在通过测试后扩大试点项目，从而不断调整并改进相关管理模式。

（二）不断完善区块链技术

1.国家加大投入力度，推动区块链技术发展

我国作为世界第一贸易大国应该抓住时代机遇，对于新兴的科学技术积极探索，加大人力、财力和物力的投资力度，加大对区块链技术深入研究力度。同时，鼓励各地高等院校开设相关专业，为培养技术人才做铺垫，鼓励计算机信息技术专业与国际贸易专业学生进行跨专业学习，培养综合型人才。此外，应以开放性和求知性的心态同国际社会进行交流，主动学习他国区块链技术成果，不断发现并改正自身问题，突破技术研究瓶颈，实现进一步发展。

2.企业加强区块链的协调发展，保障其数据安全对接

企业在应用区块链技术的同时，应不断推进自身产业链与区块链的协调发展，例如，在发展物流行业时，应注重供应链区块链和贸易金融区块链的相互协调。此外，贸易企业在利用区块链进行结算业务时，必须加强区块链技术的实操性，完善加密技术，利用数据加密技术保护数据能高效安全地交换，更好地完成数字钞票的网络节点与持有实物货币的账户对接。

（三）加强区块链技术和托收、汇付、信用证的结合

1.加强汇款、托收等结算方式与区块链技术的结合

加强汇款、托收等结算方式与区块链技术的结合，通过区块链对结算单据文件进行加密保护，同时智能合约追踪货运流程来实现。智能合约主要有三个特点：首先，智能合约是自动执行的，由计算机代码强制执行，不受其他信息的干扰，无需依赖买卖双方信任。其次，智能合约拥有使用资源和查看存储信息的权利。如果合同涉及交易信息和资金状况等问题，其无需获得双方授权即可自动获得读取权限，可以有效防止记录伪造、贸易欺诈的行为。最后，智能合约不依赖于某个服务器，而是由网络节点自动运行。将汇款等结算方式与区块链的智能合约相结合，不仅能有效解决现有结算方式中时间冗长，效率低下的问题，还可以避免恶意行为对贸易结算完成的不良影响。

2.加强信用证结算方式与区块链技术的结合

加强区块链技术和信用证的结合，可以通过将信用证业务流程放到区块链平台来实现。交易流程复杂烦琐是信用证结算最主要的缺陷。但如果利用数字资产信息存储和资源转移的操作方式，就可以提高结算效率，并通过区块链技术防篡改、多方自治的特性，对交易资产的安全做进一步保障。区块链技术和信用证结算方式的结合，可以改善见单放贷的传统提货方式。同时，二维码身份识别也解决了信用证结算中的风险问题。将区块链技术应用到信用证结算中，能够将开证行和受益人共同放在同一个网络空间中，通过数字资产的转化及智能合约的签订，让所有数据单据和具体信息都在网络中有所体现，使国际贸易得到最大限度的安全性保障，开创安全、透明、高效的贸易结算方式。

区块链技术的诞生无疑是一场革命，目前各产业都在探索区块链的应用。未来区块链跨境结算的场景应用，将会为国际贸易的发展带来新的突破。从理论上来讲，区块链去中心化、防篡改、不可逆、信息透明、流程简单、高效便捷等特性，可以很好地解决传统结算费用成本高、运作效率低、安全性没有保障等问题；
从实践操作来讲，基于区块链技术结算解决方案简化了传统结算支付流程，其采用数字货币和智能合约，剔除了中间机构的作用，真正实现了点对点实时交易，重构了价值传输网络，相比于传统结算方式具有显著优势。

但是区块链技术从诞生到发展时间还很短，相关的商业应用还处于探索阶段，区块链贸易结算是金融领域的重要创新，在未来一定会有广阔发展空间，但就目前来看，区块链应用制度不够完善，技术不成熟、国家及市场对其监管不够严格、使用标准不规范等问题都尚需解决。因此，为了更好地促进区块链技术与国际结算相融合，应着力解决现有问题，促使区块链技术健康持续发展。

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